Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một phần không thể trong bộ hồ sơ của báo cáo tài chính. Vậy phương pháp, mục đích hay cách đọc báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì thì hãy cùng chúng tôi tìm hiểu ngay bài viết dưới đây.

Bạn đang xem: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì

*

Hướng dẫn cách đọc và phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Đọc và phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ tốt giúp nhà quản trị nhận định rõ được tình hình tài chính, cụ thể là các dòng tiền vào và ra của doanh nghiệp nhằm đưa ra những giải pháp và kế hoạch tài chính hiệu quả trong tương lai.

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ gồm 03 khoản mục dòng tiền đó là: lưu chuyển từ hoạt động kinh doanh, lưu chuyển từ hoạt động đầu tư, lưu chuyển từ hoạt động tài chính. Theo đó, cách đọc và phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ sẽ dựa trên 3 khoản mục đó.

Thực hiện phân tích qua tỷ số của hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, tại đây bạn cần phân tích và xem xét tỷ trọng từ các luồng tiền được tạo ra từ các hoạt động và các luồng tiền được tạo ra từ hoạt động kinh doanh. Từ đó, bạn có thể nắm được từ hoạt động kinh doanh mà có được bao nhiêu phần trăm luồng tiền trong tổng số tiền lưu chuyển được từ các hoạt động. Theo đó, bạn sẽ phân tích bằng các công thức sau:

– Thực hiện tính tỷ trọng lưu chuyển từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

*

– Tiếp theo, đây là công thức tính dòng tiền thu được từ hoạt động kinh doanh của công ty

*

– Và cuối cùng là tính dòng tiền chi từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, tỷ số này sẽ giúp bạn so sánh được tình hình sử dụng tiền trong hoạt động kinh doanh với tổng số tiền mà công ty sử dụng vào các hoạt động.

*

Dựa vào các tỷ số từ hoạt động kinh doanh nêu trên bạn có thể dễ dàng đi phân tích hoạt động đầu tư của doanh nghiệp bao gồm tỷ trọng lưu chuyển từ HD Đầu tư, tỷ trọng dòng tiền thu từ HDDT, tỷ trọng dòng tiền chi từ HDDT.

Xem thêm: Cách Lập Bàn Thờ Ông Táo Gồm Những Gì ? Đặt Hướng Nào

Và cuối cùng là thực hiện phân tích hoạt động tài chính với tỷ trọng lưu chuyển từ HD tài chính, tỷ trọng dòng tiền thu từ HD tài chính, tỷ trọng dòng tiền chi từ HD tài chính.

Trên đây là tất tần tật những thông tin về lưu chuyển tiền tệ. Mong rằng anh chị kế toán sẽ áp dụng và làm việc thật tốt.

Nếu cần được tư vấn và hỗ trợ thêm về phần mềm kế toán gamesmobie.net, Quý doanh nghiệp hãy liên hệ ngay gamesmobie.net nhé! Đội ngũ chuyên môn của gamesmobie.net cam kết hỗ trợ khách hàng kịp thời 24/7 trong suốt quá trình sử dụng phần mềm.

*

gamesmobie.net – Phần mềm kế toán điện tử TIẾT KIỆM – LINH HOẠT – NHANH CHÓNG nhất hiện nay.